亚马逊卖家注册英国公司完整指南（2026）：Ltd公司、VAT注册与合规销售全攻略
在亚马逊英国站（Amazon.co.uk）销售，VAT 合规是绕不过去的门槛。自2021年起，亚马逊平台开始直接向无 VAT 号的卖家代扣代缴英国 VAT，导致无 VAT 号卖家实际上多缴了税（平台代扣，自己无法申报进项税抵扣）。
注册英国有限公司并申请英国 VAT 号，是长期经营亚马逊英国站的最合规、最划算方案。
一、亚马逊英国站对VAT的要求
强制要求：
- 所有在英国存储库存的卖家（FBA），无论年营业额多少，必须注册英国 VAT
- 年营业额超过 £90,000 的卖家，强制注册 VAT
平台政策：
- 亚马逊要求在英国存储库存的卖家提供有效英国 VAT 号
- 若未提供有效 VAT 号，亚马逊会从卖家收入中代扣 VAT，且你无法申报进项税
二、注册英国公司 vs 直接申请VAT号
选项一：以个人名义申请英国VAT号（非居民卖家）
非英国居民的海外个人（Sole Trader）可直接向 HMRC 申请英国 VAT 注册号，无需注册英国公司。
优点：流程简单，只需 VAT 注册 缺点：
- 个人名义无有限责任保护
- 品牌形象不如有限公司
- 税务规划灵活性低
- 某些亚马逊账户要求提供公司注册信息
选项二：注册英国有限公司 + VAT注册（推荐）
优点：
- 有限责任保护（个人资产与业务风险隔离）
- 更专业的品牌形象（亚马逊买家信任度更高）
- 税务规划更灵活（薪资+股息结构）
- 为未来引入合作伙伴或融资做准备
- 企业所得税率（19-25%）通常低于个人所得税最高税率（40%）
费用：
- Companies House 注册：£50（一次性）
- VAT 注册：免费
- 年度维护：约 £400-800/年（注册地址+年审+账目）
三、完整注册流程
第一步：注册英国有限公司
- 在 Companies House 在线申请（£50）
- 选择合适的 SIC 代码（电商零售：47910；国际贸易代理：46190）
- 使用专业注册地址服务（伦敦地址，£80-150/年）
- 完成董事身份验证
- 24-48 小时取得注册证书和公司注册号（CRN）
第二步：向HMRC注册VAT
公司注册后即可申请 VAT：
- 登录 HMRC Business Tax Account
- 选择"Register for VAT"
- 填写：公司信息、业务描述、预计年营业额、注册生效日期
- 约 30 个工作日收到 VAT 注册号（GB + 9位数字）
注意：FBA 卖家（在英国仓库存货）须选择 VAT 注册日期为首次将库存入仓英国的日期，而非营业额超过门槛的日期。
第三步：在亚马逊卖家后台添加VAT号
- 登录 Amazon Seller Central
- 进入 Account Info → VAT Information
- 输入英国 VAT 号（GB + 9位数字）
- 亚马逊验证后，停止代扣代缴
第四步：设置VAT申报周期
英国 VAT 申报通常为季度申报（每季度结束后 1 个月零 7 天内提交并缴税）。
建议使用亚马逊的 VAT 数据下载功能，或专业 VAT 软件（如 A2X + Xero）自动计算每季度的 VAT 应缴金额。
四、亚马逊英国站VAT计算基础
标准税率：20%（适用于大多数商品） 零税率：0%（儿童服装、食品等部分类别）
VAT 计算逻辑：
- 向英国买家收取的销售价格含 VAT（20%）
- 从 HMRC 申报时：
- 销项税（Output Tax）= 销售含税价格 ÷ 1.2 × 20%
- 进项税（Input Tax）= 采购/进口时支付的 VAT（可向 HMRC 申报抵扣）
- 应缴 VAT = 销项税 - 进项税
进项税可抵扣的项目：
- 英国境内采购的货物/服务含税发票
- 进口货物缴纳的进口 VAT（须保存 C79 进口证书）
- 亚马逊平台费（若亚马逊已出具含 VAT 发票）
五、欧盟销售：OSS一站式申报
若你同时在亚马逊德国、法国、意大利等欧盟站点销售：
2021年7月起，欧盟推行 **OSS（One-Stop Shop）**一站式 VAT 申报制度：
- 通过一个欧盟成员国注册 OSS，即可申报全部欧盟销售的 VAT
- 无需在每个欧盟国家单独注册 VAT
- 英国脱欧后已不在 OSS 范围内，须单独处理英国 VAT
建议：若同时经营英国和欧盟市场，英国 VAT 和欧盟 OSS 须分开处理，聘请专业跨境 VAT 会计师。
六、中国卖家常见合规问题
问题一：未及时注册VAT被追缴 FBA 卖家从第一批货入仓英国就须注册 VAT，而非等营业额超过 £90,000 再注册。HMRC 可追缴历史欠税及罚款。
问题二：进口环节VAT未妥善处理 货物从中国进口到英国时缴纳的进口关税和进口 VAT，须保存报关单（C88）和进口 VAT 证书（C79），才能在季度申报中申报进项税抵扣。
问题三：混用个人账户和公司账户 所有与英国公司相关的收支须通过公司银行账户走账，个人账户和公司账户混用会在账务上制造麻烦，影响 VAT 申报准确性。
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